Анализ влияния внешней и внутренней среды на МУ «Комитет по физкультуре и спорту» Администрации г. Калтана
4. Нужно отметить, что в течении всего анализируемого периода объемы финансирования и кассовые расходы равны, т.е. остатков на счетах не остается. Если рассматривать остатки по плану, то в 2006 и 2007 гг. их нет (т.е. сколько запланировано, столько и профинансировано), а в 2008 г. имеются, например, статья 110721(оплата технологических служб, отопление): по плану было предусмотрено затратить 309400 руб., профинансировано 63075.63 руб., следовательно недофинансировано 246324.37 руб.
5. Форма сметы в 2008 г. изменилась, появились подразделы. До 2008 г. они были объедены. Это: подраздел 1407-Комитет, 1703-Отдел по делам молодежи, 1803-финансирование спортивных мероприятий, 3004-материальная помощь.
6. Общая сумма расходов в 2008 г. по сравнению с 2007 г. изменилась незначительно, а относительно 2007 г. выросла в 2 раза.
В сводной таблице балансов за 2006 - 2008 гг. представлен баланс Комитета (выдержки). По нему мы можем судить о:
-остатках на начало и на конец года;
-основных средствах;
-износе основных средств;
-задолженности по налогам;
- задолженности по заработной плате;
-задолженности перед другими предприятиями и т.п.
Например: в 2006 г. основные средства увеличились на 1,8 мил. руб. Это связано с тем, что Комитету был передан в безвозмездное пользование от шахты Шушталепская Стадион со всеми постройками в п.Малышев Лог.
Задолженность по оплате труда наблюдалась как в 2006 г., так и в 2007 годах, а в 2008 г. она отсутствует. Из этого следует, что финансовое положение Комитета к 01.01.2005 г. стало стабильным. С каждым годом задолженность перед Пенсионным фондом уменьшалась и в 2008 г. она составляет 4703 руб.
Задолженность других предприятий перед Комитетом с каждым годом увеличивается: так в 2006 г.она составляла 23,8 тыс.руб., 2007г. - 52,1 тыс.руб., 2008 г. - 245,3 тыс.руб. Такая большая сумма задолженности в 2008 г. связана с:
-переплатой Комитета по коммунальным услугам,
-задолженностью ЮК ГРЭС за аренду спортивных помещений.
Однако задолженность самого Комитета перед другими предприятиями в 2007 г. отсутствовала, а в 2006 г. составляла 77 тыс. руб., 2008 г. - 22 тыс.руб.
В 2006 г. на Стадионе «Энергетик» была украдена беговая дорожка, и предприятие понесло убыток в размере 6191 руб. (сч.170 - расчеты по недостачам).
В 2006 г. Комитетом были получены заемные средства на сумму 16849руб. для приобретения коньков на стадион «Энергетик». В 2007 г. эта задолженность уменьшилась в 2 раза, а в 2008 г. осталась непогашенной и составила 7900руб.
Сводная таблица балансов за 2006 - 2008 гг. (выдержки)
Статья расходов |
Код |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
А |
1 |
2 |
3 3 |
4 |
АКТИВ | ||||
Основные средства |
0010 |
2285577 |
4095392 |
4069732 |
Расчеты по нодостачам |
0300 |
6191 |
0 |
0 |
Расчеты с прочими де- биторами и кредиторами |
0350 |
23751 |
52125 |
245319 |
ПАССИВ | ||||
Заемные средства |
0740 |
16037 |
7900 |
7900 |
Расчеты с прочими де- биторами и кредиторами |
0860 |
77242 |
0 |
22545 |
Расчеты по оплате труда |
0870 |
84550 |
201085 |
0 |
Расчеты с Пенсионным фондом занятости РФ |
0960 |
120173 |
96126 |
4703 |